Dakota del Sur sigue siendo la jurisdicción de elección para las compañías privadas de fideicomiso familiar (PFTC por sus siglas en inglés).

Tradicionalmente, las familias han elegido como sus fiduciarios a familiares, asesores o fiduciarios comerciales con los que han tenido relaciones personales, profesionales o comerciales a lo largo de los años. Las PFTC permiten a las familias involucrar a estos familiares, asesores e instituciones dentro de la compañía fiduciaria, brindando el máximo control y flexibilidad sin la responsabilidad de que presten servicios individualmente. Las PFTC suelen estar ubicadas en Dakota del Sur, debido a que las leyes de PFTC relativas a fideicomisos, protección de activos, impuestos y privacidad son las mejor calificadas del estado.

Además, Dakota del Sur tiene los requisitos de capital de PFTC regulados más bajos de EE. UU. (es decir, $200 000), así como costos bajos de instalación y mantenimiento, lo que hace que muchas familias establezcan sus PFTC en Dakota del Sur.

Una PFTC de Dakota del Sur es típicamente una LLC de Dakota del Sur o una entidad corporativa que es 100% propiedad de la familia, o un fideicomiso que califica para hacer negocios en Dakota del Sur como una PFTC. La PFTC recibe un estatuto después de una reunión y aceptación por parte de la División de Banca de Dakota del Sur. La PFTC de Dakota del Sur luego trabaja con la oficina familiar que no se encuentra en Dakota del Sur a través de acuerdos de servicio para proporcionar servicios relacionados con los fideicomisos familiares.

Los propietarios de la LLC de la PFTC, es decir, la familia, pueden adquirir seguros para directores y funcionarios, así como seguros por omisión y errores, y pueden actuar como fiduciarios dentro de un paquete de en lugar de hacerlo individualmente. Esto elimina la responsabilidad personal que asumirían si fueran nombrados individualmente cofiduciarios en un documento de fideicomiso de los miembros de la familia.

La PFTC puede luego arrendar la administración de inversiones y asesoría, la asignación de activos, los impuestos y otros servicios de la oficina familiar que no se encuentra en Dakota del Sur. Las familias también pueden colocar su PFTC en un fideicomiso de propósito de dinastía de Dakota del Sur con una duración ilimitada para que pueda existir a perpetuidad. Un fideicomiso de propósito no tiene beneficiarios; su único propósito es poseer y perpetuar la PFTC. Dakota del Sur tiene un estatuto de fideicomiso de propósito perpetuo con una disposición por separado, relativa a la regla contra la perpetuidad (RAP por sus siglas en inglés) que es muy poco frecuente. Muchos asesores afirman que una RAP por separado es necesaria para el fideicomiso de propósito, ya que no tiene ningún beneficiario. El estatuto de dinastía de duración ilimitada de Dakota del Sur se remonta a 1983. El estatuto sigue el caso Murphy, al que el Servicio de Rentas Internas (IRS por sus siglas en inglés) adhirió en 1979. Dakota del Sur es uno de los pocos estados que puede hacer estas reclamaciones.

EastRiverAutumn00006.1

Regulada frente a no regulada:

Las compañías privadas de fideicomiso familiar (PFTC) pueden ser reguladas o no reguladas. Las compañías fiduciarias reguladas generalmente reciben un estatuto y las compañías fiduciarias no reguladas generalmente reciben una licencia. Dakota del Sur es líder de la industria en PFTC reguladas.

La cuestión de si es conveniente establecer una compañía fiduciaria regulada o no regulada es importante. Muchas familias seleccionan la opción regulada porque existe una oportunidad significativamente menor de “perforar el velo corporativo” de la que habría bajo una PFTC no regulada. Las formalidades asociadas con la PFTC regulada (requisitos de capital, auditorías estatales, manuales de políticas y procedimientos, y cumplimiento) ayudan a garantizar que la PFTC sea una entidad y una fiduciaria que funcione correctamente. Los posibles problemas de impuestos sobre el patrimonio también suelen ser menos engorrosos en una PFTC regulada, en comparación con una PFTC no regulada. Las PFTC debidamente reguladas también están exentas de la Comisión de Bolsa y Valores (SEC por sus siglas en inglés), lo que es importante para muchas familias por razones de privacidad, la capacidad para establecer fondos fiduciarios comunes o fideicomisos comerciales, así como muchas otras razones clave. Tenga en cuenta que las PFTC se hicieron populares recién a principios y mediados de la década de 1990 y, desde entonces, han crecido dramáticamente con Dakota del Sur como líder de la industria.

A pesar de las numerosas ventajas de una PFTC regulada, muchas familias desean establecer una PFTC no regulada principalmente por su simplicidad regulatoria, costo y privacidad. Además, los requisitos de patrimonio neto familiar para una PFTC no regulada (aproximadamente $25 millones o menos) son menores en comparación para una PFTC regulada (aproximadamente $100 millones).

Servicios de SDTC para la compañía privada de fideicomiso familiar regulada:

South Dakota Trust Company (SDTC) puede ayudar a una familia o a una oficina familiar con el establecimiento, la operación y administración de una compañía fiduciaria regulada y rentable de Dakota del Sur prestando servicios como agente corporativo. En esta capacidad, SDTC desempeña una función de minimización que otorga a las familias los “contratos legales mínimos” necesarios para pasar por el proceso de solicitud ante el grupo regulador de Dakota del Sur, la División de Banca y para mantener una relación mínima continua con Dakota del Sur. Como agente corporativo, SDTC celebra tres contratos con la oficina familiar correspondiente:

  1. Un contrato de arrendamiento de espacio de oficina;
  2. Un contrato de servicios (que analiza la instalación de una línea telefónica, contestar el teléfono, el espacio de almacenamiento, el envío de correo, etc.);
  3. Una disposición para un oficial de SDTC para servir como el único miembro requerido de la junta del PFTC en Dakota del Sur. (Se requiere un mínimo de 3 miembros de la junta directiva con un máximo de 12; un miembro de la junta debe ser de Dakota del Sur).

Tenga en cuenta lo siguiente:el miembro de la junta de Dakota del Sur proporcionado por SDTC puede o no participar en asuntos familiares privados. Puede participar en lo que corresponda a la compañía fiduciaria privada (PTC por sus siglas en inglés)/banca de la reunión del comité, sin tomar parte en una sesión ejecutiva para asuntos familiares privados.

Aunque la función de SDTC como agente corporativo permitirá el establecimiento de una PFTC en Dakota del Sur, puede que no sea suficiente para justificar la ubicación del fideicomiso en Dakota del Sur, a menos que los fideicomisos también se administren en Dakota del Sur. En consecuencia, SDTC también puede actuar como agente fiduciario para que la PFTC pueda satisfacer este requisito. Por otro lado, además de proporcionar servicios administrativos a los fideicomisos de Dakota del Sur, como agente fiduciario, SDTC puede ayudar a resolver problemas regulatorios/de cumplimiento, contabilidad de fideicomiso y servicios de custodia asociados con un fideicomiso que haya nombrado fiduciario a la PFTC. El SDTC, como agente fiduciario, generalmente trabaja con el custodio existente de una familia, así como con la oficina familiar para la asignación de inversiones, asesoría y administración.

SDTC Services of Wyoming: compañía privada de fideicomiso familiar no regulada:

Para las familias que desean una PFTC no regulada, la compañía hermana de SDTC, SDTC Services of Wyoming, LLC (SDTCSW) puede ayudar en la formación, operación y administración de una PFTC no regulada en Wyoming. Wyoming es uno de los estados líderes de la industria para PFTC no reguladas. Esta oferta de servicio de SDTC permite a una familia establecer una PFTC no regulada con muchos de los servicios proporcionados por SDTC como agente corporativo a una PFTC regulada. En consecuencia, SDTC puede proporcionar la supervisión y experiencia necesarias para ayudar a operar la PFTC no regulada como si estuviera regulada. El mantenimiento de estas formalidades puede ser importante por muchas razones relacionadas con ubicación, impuestos, protección de activos y leyes de fideicomiso y para evitar problemas potenciales. Las PFTC no reguladas de Wyoming no son auditadas por la División de Banca de Wyoming, a diferencia de las PFTC de Dakota del Sur reguladas. Las Divisiones de Banca de Dakota del Sur y Wyoming examinan las PFTC reguladas cada 36 meses, lo cual es necesario para calificar para la exención de la SEC.

Servicios de la compañía fiduciaria privada para entidades comerciales:

SDTC también puede ayudar a una entidad comercial (es decir, oficina multifamiliar, compañía de inversiones, compañía contable/de contadores públicos, bufetes de abogados, compañías de seguros, bancos, compañías fiduciarias, etc.) en el establecimiento, la operación y administración de una PTC. Estas PTC, que son propiedad de la entidad comercial y contratan a SDTC como agente corporativo y fiduciario, permiten que una entidad corporativa se centre en su negocio principal (es decir, gestión de inversiones, seguros, banca o corretaje, contabilidad, etc.), pero obtienen una ventaja competitiva en el mercado agregando la administración de fideicomisos como una oferta de producto a sus clientes/clientes potenciales. Al igual que con una compañía privada de fideicomiso familiar, además de la operación diaria de la PTC, SDTC puede ocuparse de asuntos relacionados con la administración de fideicomisos, asuntos regulatorios, sistemas de contabilidad de fideicomisos, declaraciones de impuestos de fideicomiso, obligaciones fiduciarias y auditorías, así como la operación diaria de la PTC.

La PTC generalmente celebra un acuerdo de servicios con la firma o entidad para los productos y servicios de inversión, contabilidad y seguros. Las declaraciones de la PTC tienen el nombre de la entidad corporativa, lo que le permite conservar su marca y trabajar con el custodio existente de la entidad corporativa.

Para obtener más información, visite nuestro sitio web: www.privatefamilytrustcompany.com