SDTC 管理着超过 120 亿美元保险死亡给付的保险信托和有限责任公司。

SDTC 为固定、可变和私募人寿保险单提供信托和有限责任公司管理服务。

由于南达科他州强大的信托、保险、资产保护、较低的州保费税和贷款法律,加上 SDTC 丰富的经验,SDTC 成为众多保险信托的理想受托人。

为利用南达科他州法律而新设立的保险信托通常是定向信托。 SDTC 担任行政受托人,并由家庭成员及其顾问组成的投资和分配委员会指导。 分配委员会指示行政受托人进行信托分配,而投资委员会指示行政受托人如何投资信托(即购买一份或多份保险单、如何投资死亡给付保险等)。

如果另一个州的现有 ILIT 将所在地变更为南达科他州,则通常将这些信托委托给他人,而不是定向给他人,因此在购买保险之前,通常会对其进行司法或非司法指导。 或者,保单可以从旧的信托转为新的定向信任。

无论是否属于不可撤销的信托,南达科他州的低保费税通常都适用,通常会使用有单独税号的可撤销信托或有限责任公司。 如果在另一个州设有信托,并且想利用南达科他州较低的保费税,通常将设立由 SDTC 作为联合管理成员(即 SDTC)的南达科他州有限责任公司,以南达科他州有限责任公司的名义购买保险,并分配给非南达科他州信托。

SDTC 认识到,大多数顾问和公司受托人在实际支付收益之前,都不想担任不可撤销人寿保险信托 (ILIT) 的受托人,这使得家庭必须去应对无资金保险信托管理的负担。 SDTC 将在被保险人生前和去世后担任受托人。 与 ILITS 关联的信托管理分为两个级别:第一个级别在被保险人在世时提供,第二个级别从被保险人过世开始。

被保险人终生的行政职责:[请注意:当涉及“定向”信托时,投资委员会就这些职责指导 SDTC。]

  • 设立信托帐户
  • 将保单转移到信托中
  • 购买新保单
  • 税务申报
  • 受益人 Crummey 通知书的准备和发送
  • 密切监督保险公司和保单

为了响应不断发展的判例法和有关非定向信托的受托人责任的诉讼,SDTC 可以按以下方式审查保险公司的财务稳定性:

  • 使用评级服务,例如 Moody’s、Standard & Poor、Duff & Phelps 和 Weiss
  • 独立分析每家公司的股息历史、费用比率和资产组合(即资产分配、资产和债券质量、不良资产)
  • 定期审查针对信托目标的政策适用性
  • 执行分类账更新
  • SDTC 可以通过有效的分类账更新等方式提供服务,以检查各个保单的状态。

被保险人去世后的管理:

  • 收益的收集
  • 信托资产的分配和/或持续管理
  • “全方位”、“定向”和“委托”信托管理服务 SDTC 都有提供。